Proč platit jen na zveřejněný bankovní účet dodavatele

Každý plátce DPH má povinnost oznámit správci daně bankovní účty používané pro ekonomickou činnost; ty jsou pak zveřejněny v registru plátců. A tady začíná málo známé riziko: zaplatíte-li plátci na účet, který v registru není, ručíte při plnění nad 540 000 Kč za DPH, kterou dodavatel neodvede.

Typický scénář podvodu

E-mail „změnili jsme číslo účtu, prosíme plaťte na nový" - buď kompromitovaná schránka dodavatele, nebo podvodník. Částka odejde na cizí účet, zboží nikdo nedodá, a pokud šlo o účet mimo registr, přidává se i daňové riziko. Kontrola účtu proti registru tento útok spolehlivě odhalí.

Jak kontrolovat

1. Před první platbou novému dodavateli si ověřte firmu podle IČO - u plátce DPH uvidíte kompletní seznam zveřejněných účtů.
2. Číslo účtu z faktury porovnejte se seznamem. Není tam? Zastavte platbu a ověřte si situaci telefonicky u dodavatele.
3. U dlouhodobých dodavatelů kontrolujte změny účtů průběžně - změna zveřejněných účtů je jeden ze signálů, které náš monitoring hlídá automaticky.